- 退休改革一项1.7万亿美元的综合联邦支出法案将调整与紧急支出相关的规则。
- “安全2.0”规则将免除从401(k)或个人退休账户中提取不超过1,000美元以应对经济困难的储户10%的提前提款税收罚款。他们还会让储户自我证明他们需要这些资金。
- 在通胀高企的情况下，401(k)计划的困难分配在10月份创下历史新高。
对于手头拮据的美国人来说，动用退休储蓄应急开支很快就会变得更容易了。
美国总统拜登准备签署一项1.7万亿美元的法案，修改401(k)计划中所谓艰苦条件分配的相关规定。
这些措施被包含在“安全2.0”(Secure 2.0)中，这是一个退休改革的集合，附属于整个立法方案，将为联邦政府在截至明年9月的本财年剩余时间内提供资金。众议院和参议院上周通过了这项法案。
目前有关困难提款的规定允许员工在退休前动用401(k)储蓄计划，以满足“即时和重大”的财务需求。工人们可能要为此缴纳所得税，那些年龄在59岁半以下的人通常要为提前提款缴纳10%的税款。
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新规定允许储户每年最多提取1000美元用于个人或家庭紧急开支。这项措施将于2024年生效，也适用于个人退休账户，免除了10%的税收罚款。美国人可以以书面形式自我证明他们在紧急情况下需要这笔资金。
纳税人可以选择在三年内偿还这笔资金。他们不能在三年内接受更多的紧急提款，除非他们偿还最初的分配，或者定期存入至少与提款金额相当的存款。
这项立法还允许401(k)计划的储户自我证明他们符合典型的困难分配条件，这是现行规则下一些但不是所有401(k)计划的情况。
退休专家说，这些措施将帮助那些生活困难、没有其他现金储备来应对危机的美国人。但他们表示，这些规定也构成了另一个所谓的“泄漏”来源，与退休储蓄的总体目标背道而驰:为未来积累一笔储备金。
城市-布鲁金斯税收政策中心高级研究员史蒂夫·罗森塔尔说:“我认为这是你在(整体)退休方案中可以找到的一个主题:允许退休储蓄更容易地用于非退休目的。
罗森塔尔补充说:“这背离了为退休提供(税收)优惠的最初概念，以确保你有足够的资产来度过[以后的]岁月。”
困难提款创下历史新高
根据先锋集团(Vanguard Group)的数据，10月份从401(k)计划中提取资金以应对经济困难的退休储蓄者比例创下历史新高。
金融专家表示，这种动态，再加上信用卡余额快速增长和个人储蓄率下降等其他因素，表明在持续高通胀的情况下，家庭入不敷出的难度加大，需要现金。
根据Vanguard追踪500万储户的数据，10月份参加401(k)计划的工人中有近0.5%的人接受了新的“困难分配”。这是Vanguard自2004年开始跟踪该数据以来的最高比例。
换句话说，大约有2.5万名工人接受了这些分配。
与此同时，先锋集团(Vanguard)的数据显示，整个2022年，储蓄者通过贷款和“非困难”分配等其他方式动用储蓄资金的人数有所增加。
先锋全球投资者研究和政策主管菲奥娜·格雷格此前对CNBC表示:“我们开始看到家庭层面出现财务困境的迹象。”
她补充说，尽管如此，每月艰难提款的总人数比例相对较小，并不代表401(k)储蓄计划的“典型”储户。
在高通胀时期，家庭需要更多现金
几乎所有的401(k)计划都允许员工在困难时期提款，但雇主允许这种做法的理由可能各不相同。
据行业组织美国计划发起人委员会(Plan Sponsor Council of America)称，超过一半的计划允许员工利用资金来“缓解重大财务压力”。但他们更经常允许提款来支付医疗费用、住房(购买主要住所，或防止驱逐或丧失抵押品赎回权)、丧葬费用或自然灾害造成的损失。
参与者还可以通过贷款或非困难提款的方式获得401(k)储蓄。后者适用于年龄超过59岁半的工人，有时也适用于其他与经济困难无关的情况下的工人(例如，在工作期间将资产转至个人退休账户)。
根据Vanguard的数据，10月份的非艰苦条件分配也达到了历史最高水平，当月有近0.9%的参与者领取了非艰苦条件分配。10月份，接受401(k)贷款的工人比例从2022年初的0.8%上升至0.9%。
总的来说，这表明越来越多的家庭需要流动性。
“人们感受到了通货膨胀带来的压力，”马里兰州卡宾约翰Experiential Wealth的首席投资官菲利普·赵(Philip Chao)此前对CNBC表示。
储蓄者在做财务决策时并不总是谨慎的，很多时候他们会想到401(k)计划。“更像是一个存钱罐，”他说。
近几个月来，通货膨胀率已从今年夏季疫情时期的峰值下降，但仍徘徊在上世纪80年代初以来的最高水平附近。消费者为大量商品和服务(如杂货和租金)支付的价格仍在迅速上涨。一般人的工资增长没有跟上。
与此同时，联邦政府在大流行时期的财政支持已经减少。学生贷款的暂停支付——最后的支持之一——可能会在明年的某个时候结束。许多家庭已经花掉了至少一部分从刺激支票和增加的失业救济中积累的储蓄。个人储蓄率一直呈下降趋势;10月份，这一比例降至2.2%，创大流行时期的新低，但11月份略有上升，达到2.4%。
第三季度，美国家庭债务以15年来最快的速度飙升。纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank of New York)的数据显示，第二季度几乎所有类型的家庭债务拖欠率都有所上升，不过按历史标准衡量仍处于较低水平。
2020年，作为《关怀法案》的一部分，国会授权从401(k)计划中提取与covid相关的最高10万美元。2020年，约1%的参与者每月进行此类提款，在此期间，其他类型的提款略有下降。员工可以对这些冠状病毒分发进行自我认证，立法者将其作为在新立法中放松规定的理由。
根据参议院财政委员会对退休规定的总结，“鉴于与冠状病毒相关的分配自我证明规则的成功，以及目前的困难条例已经允许员工自我证明他们没有其他资金可用来解决困难，这是一个合乎逻辑的步骤。”
为什么提前动用退休储蓄是一个“糟糕的主意”
然而，注册理财规划师、亚特兰大oXYGen financial联合创始人特德·詹金(Ted Jenkin)说，通常情况下，“从你的401(k)计划中取出钱是个糟糕的主意”。
财务顾问们说，最近艰苦条件分配的增加尤其令人担忧。除了家庭明显的严重财务需求外，困难提款还会带来税收罚款等负面影响。
与401(k)贷款不同，储蓄者在接受困难分配时通常无法偿还自己——这意味着储蓄及其未来投资收益将永久损失，除非工人以后能以某种方式以更高的储蓄率弥补这一点。而且许多雇主不允许员工在接受艰苦分配后的六个月内向401(k)计划缴费。
格雷格说，在国会通过《2018年两党预算法案》后，艰苦条件分配有所增加，该法案放宽了准入条件。该法案取消了参与者必须先申请401(k)贷款才能艰难提款的要求。
詹金是CNBC顾问委员会的成员，他说，在求助于401(k)计划之前，家庭应该权衡所有的现金选择。
他说，例如，没有应急基金的家庭可以通过取消或减少会员计划，或在Facebook Marketplace或车库甩卖上出售很少使用或不需要的物品，来释放资金，以满足相对较小的短期现金需求。短期贷款或房屋净值信贷额度通常也比401(k)计划更好。
我们开始看到家庭层面出现财务困境的迹象。先锋集团(Vanguard Group)投资者研究和政策全球主管菲奥娜·格雷格(Fiona greigg)说
gregg表示，出售应税投资账户中的投资，也可能是比动用退休账户或负债更好的选择。她说，虽然今年股市下跌，但从过去两到三年来看，投资者可能仍有盈利。不过，如果他们出售获胜的投资，就得缴纳资本利得税;即使他们以亏损的价格出售这些投资，他们也可以利用这些亏损通过税收损失收获获得税收优惠。
詹金说，消费者还应该审视他们的金融需求的根本原因，尤其是如果它不是由于一次性的、意外的需求。
詹金说:“采取困难戒断是一种效果。“这是今天需要钱的最终结果。
“就像做生意一样，你必须问自己，我是有收入问题，还是支出问题，还是两者都有?”
